Регулярно публикуем полезные материалы по финансам. Подпишитесь, чтобы не пропустить.
Мы — профессиональные финансисты с опытом работы в «большой четверке», Евросети и ВТБ. Помогаем среднему и малому бизнесу наладить контроль финансов и эффективно решать любые финансовые проблемы.

Блог

8 заметок с тегом

#бизнесу

Где найти хорошего бухгалтера?

Друзья, предлагаю сегодня поговорить о человеке, от работы которого зависит спокойный сон любого предпринимателя. Я о бухгалтере. Кстати, бухгалтера часто путают с финансистом, хотя функции этих специалистов в компании совсем разные. Если коротко, финансист — про анализ и прогноз реального финансового положения бизнеса, а бухгалтер — про документооборот, правильный расчет налогов и своевременную сдачу официальной отчетности. Халатность или непрофессионализм бухгалтера могут обернуться большими проблемами для бизнеса, вплоть до уголовного преследования его владельца.

Кому же доверить такой ответственный участок работы? Вариантов несколько, кратко расскажу о каждом:

1) Вести бухгалтерию самому через такие сервисы как «Мое дело» или «Контур». На мой взгляд, больше всего подходит для микробизнеса и самозанятых ИП-фрилансеров на упрощенной системе налогообложения. Плюсы — бюджетность и простота. Для того, чтобы самостоятельно подготовить отчетность и вовремя платить налоги и взносы, не нужно специальных знаний. Минусы — трата собственного времени и вероятность ошибок.

2) Нанять бухгалтера в штат. Плюсы — специалист всегда «под рукой» и есть с кого спросить. Минусы — дополнительные расходы на «содержание» сотрудника (зарплатные налоги, больничные, отпускные), а самое главное — опасность нанять недостаточно квалифицированного специалиста. Бухгалтер бухгалтеру рознь, и в этой профессии очень важно следить за изменениями в законодательстве, судебной практикой и вообще иметь широкий профессиональный кругозор. По опыту своих клиентов знаю, что найти такого сотрудника, да еще по приемлемой «цене» очень сложно. А в случае каких-то проблем штатного бухгалтера очень сложно привлечь к ответственности, даже если по его вине компания «попадает» на огромные штрафы.

3) Отдать ведение бухгалтерии на аутсорс. Здесь есть два пути — найти фрилансера или подписать договор со специализированной компанией. Первый — категорически не рекомендую, риск быть брошенным в самый неподходящий момент слишком высок. Даже если вы работаете по рекомендации с проверенным человеком, — все мы люди, и случиться может все что угодно. Что касается бухгалтерской компании — это как раз тот вариант, который я чаще всего советую начинающему и малому бизнесу. Главный плюс — по договору аутсорсер несет перед вами МАТЕРИАЛЬНУЮ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ за свои ошибки. То есть случае доначисления штрафов по ее вине, компания-аутсорсер будет обязана уплатить их за вас. Еще один большой плюс — экономия на зарплатных налогах (по сравнению с наймом специалиста в штат или по договору подряда с исполнителем-одиночкой). Однако, выбирая бухгалтерскую компанию, нужно быть внимательным и выбирать тех, которые работают не по принципу конвейера, а ориентированы на персональный подход к каждому клиенту.

А как вы справляетесь с ведением бухгалтерии в своем бизнесе? Если вопрос поиска грамотного бухгалтера для вас актуален — пишите, с удовольствием поделимся контактами проверенных фирм. Успехов в бизнесе и порядка в документах!

2017   #бизнесу   #налоги   #обеление   #учет

Как сократить расходы компании?

Пример в цифрах: при 20%-ной рентабельности бизнеса сокращение затрат всего на 5% даст такой же прирост прибыли, как увеличение продаж на 20%. Чем ниже текущая рентабельность, тем эффект будет больше.

1) Анализируем управленческую отчетность. Каждую статью расходов смотрим в динамике за последние 2-3 года. Самые крупные и быстрорастущие — рассматриваем особенно тщательно, разбираемся в причинах роста и пользе для бизнеса. Пример — увеличение расходов на персонал из-за неверно выстроенной системы мотивации, привязка бонусов к объему продаж, без контроля рентабельности сделок.

2) Выясняем, какие расходы можно сократить без ущерба для выручки. Самые очевидные — аренда офиса (можно переехать в офис попроще или попросить скидку у нынешнего арендодателя), обучение административного персонала и корпоративные мероприятия, низкоэффективные каналы рекламы и т. п.

3) Анализируем возможности сокращения ФОТ или пересмотра договорных условий с поставщиками. Но тут нужна осторожность: например, получение скидки от поставщика в обмен на уменьшение рассрочки может быть экономически не оправдано.

4) Если в компании есть несколько направлений бизнеса или сеть офлайновых точек продаж — разбираемся с прибыльностью каждого сегмента или магазина. Когда обнаруживаем убыточные — выясняем причины и, если нет возможности оперативно изменить ситуацию, ставим вопрос о закрытии.

5) Перед тем, как претворить в жизнь задуманные сокращения, стоит их протестировать с помощью финансовой модели. Финансовая модель покажет изменение выручки, налогов и чистой прибыли с учетом планируемой оптимизации и задаст ориентиры для корректировки бюджета компании.

Как грамотно представить проект инвестору

Поиск инвестора — вопрос, с которым нередко сталкивается зрелый бизнес, а стартапы — практически всегда. Конечно, далеко не всем удаётся привлечь инвестиции. Начинающим предпринимателям бывает сложно убедить инвесторов по объективным причинам: маловато опыта у команды или сомнительная бизнес-модель. Но иногда проект отправляется в корзину из-за плохой подготовки его автора, который не смог грамотно обосновать и представить инвесторам свою идею.

Несмотря на многообразие отраслей и бизнес-моделей, формат представления информации о проекте един для всех. Вот несколько советов, которые пригодятся при подготовке презентации для потенциального инвестора:

Никакой «воды»

Вне зависимости от того, планируете ли вы выступать перед аудиторией или рассылать информацию по электронной почте, структура презентации должна быть абсолютно чёткой и отвечать на основные вопросы о проекте. А именно:

— Какую проблему потребителей решает ваш продукт и каким образом? В чем заключается технология?

— Каков ваш рынок и его перспективы? Обязательны ссылки на релевантные источники — маркетинговые исследования специализированных агентств, статистические сборники, сайты и отчеты публичных компаний и госорганов и так далее.

— Кто ваши конкуренты и в чем ваши конкурентные преимущества?

— Что за команда у проекта, каков её опыт, прошлые успехи?

— Каковы ключевые этапы проекта и на какой стадии он находится сейчас?

Вам не обойтись и без финансового блока, ведь инвесторы мыслят категориями цифр.
Если вы отправляете презентацию для первоначального ознакомления с проектом, блок с финансовой информацией можно «придержать», но для дальнейшего обсуждения проекта он обязательно понадобится.

Финансовый блок включает в себя основные выкладки по финансовой модели:

— Прогнозный сash flow — план движения денежных средств на горизонте 3-5 лет,

— Прогноз объема продаж и прибыли,

— Сумма требуемых инвестиций и обоснование, на что они будут потрачены, их окупаемость и расчет доходности для инвестора.

Качественное оформление

Документ, который вы отправляете инвестору, должен выглядеть профессионально. Презентация, так же, как бизнес-план и любой другой документ, относящийся к проекту, — это его «лицо». Неряшливо оформленные материалы производят отталкивающее впечатление. Поэтому позаботьтесь не только о наполнении своей презентации, но и о её внешнем виде.

Репетируйте свое выступление

Если вы планируете выступить со своей презентацией перед аудиторией, продумайте заранее, как и что именно вы будете рассказывать. Нет более тоскливого занятия, чем слушать монотонное чтение информации со слайдов вместо увлекательного, живого рассказа. Если вам не хочется нагонять тоску на инвесторов, что точно не прибавит баллов вашему проекту, не поленитесь как следует отрепетировать свое выступление. Текст на слайдах должен помогать вам строить вашу речь, но не быть самой речью.

Постарайтесь уложить выступление в 10-15 минут, в среднем по минуте на каждый слайд.

Будьте готовы к вопросам и критике

Аналитики инвестиционных фондов и бизнес-ангелы просматривают десятки и сотни проектов, могут знать «узкие места» конкретных отраслей и задавать неожиданные вопросы.
Уделите пристальное внимание анализу рисков проекта, о них обязательно спросят. ​​​​​​​
Не стоит закладывать слишком радужные прогнозы в финансовую модель, лучше просчитать три возможных сценария: базовый, пессимистичный и оптимистичный. Это вызовет больше доверия к модели и докажет, что вы адекватно подходите к оценке перспектив проекта.

Иногда фонды встречаются с предпринимателями, чтобы собрать информацию о рынке для своих портфельных проектов, проверить какие-то гипотезы о конкретном рынке или продукте и так далее. Воспринимайте такие встречи как подготовку к общению с действительно заинтересованными инвесторами, собирайте самые популярные вопросы о проекте — возможно, их стоит включить в презентацию.

Итак, для того, чтобы достойно представить инвесторам свой проект, нужна серьезная подготовка. Помимо работы над самим проектом — подбора команды и разработки продукта — нужно найти и проанализировать информацию о рынке и конкурентах, рассчитать финансовую модель, подумать о риск-менеджменте. А потом еще и собрать все это в лаконичный и связный документ.

Хорошая новость в том, что на стол к инвесторам попадает не так много качественных бизнес-планов и презентаций, поэтому на ваш они, как минимум, обратят внимание. Удачи!

7 признаков, что ваш бизнес пора «обелять»

1) Вы используете «серые» схемы по привычке, потому что «все так работают».
Уход от налогов в российском бизнесе зачастую воспринимается как некая традиция и неизбежность. Многие ни разу не задумывались всерьез об «обелении», хотя контроль и ответственность постоянно ужесточаются.

2) Ваш бизнес растет, но вы искусственно «дробите» его, чтобы продолжать платить налоги по ставке для малого бизнеса.
В случае проверки, если ваши компании не смогут обосновать реальную деловую цель такого разделения, возникают серьезные риски — вплоть до уголовного преследования.

3) Вы используете популярные «серые» схемы, которые довольно легко обнаружить и доказать:

  • занижение доходов («черная касса»),
  • обналичивание денег через подставные компании,
  • зарплаты «в конверте».

В последнее время по налоговым преступлениям все чаще работает Следственный комитет, который может возбуждать уголовные дела даже без участия налоговых органов. Например, на основании обращений ваших конкурентов или бывших сотрудников.

4) Ваша схема формально соответствует требованиям Налогового кодекса, но по сути имеет целью только экономию на налогах.
Уровень квалификации налоговых органов постоянно растет и меняется подход к проверкам: теперь содержание преобладает над формой. Это значит, что даже если схема выглядит законной, но за ней нет разумного коммерческого обоснования, — она может быть успешно оспорена в суде, а налоги — пересчитаны.

5) Вам удалось «сэкономить» с помощью «серых» схем в общей сложности от 2 миллионов рублей за три года, и это больше, чем одна десятая всех налогов компании.
Это пороговая сумма для привлечения к уголовной ответственности генерального директора, главного бухгалтера и всех причастных лиц.

6) Ваша бухгалтерская отчетность отличается от средней по отрасли в вашем регионе.
Например, налоговая нагрузка, средняя зарплата сотрудников или рентабельность вашего бизнеса ниже чем у ваших конкурентов. Или компания показывает убытки на протяжении нескольких отчетных периодов. Все это может стать основанием для выездной налоговой проверки. Все меры по «обелению» нужно проводить постепенно, чтобы избежать резких изменений в отчетности.

7) У вас нет штатного эксперта по налогам и вы ни разу не обращались к внешним экспертам. В большинстве случаев правильное обеление не приводит к резкому росту налогов.

Налоговой нагрузкой можно и нужно управлять!

2017   #бизнесу   #заметки   #налоги   #обеление

Распространенные финансовые ошибки в бизнесе

1) Судить о результатах работы компании по остатку денег на счете. Деньги на счете — это не прибыль. Простой пример: вы можете работать в убыток, но при этом оставаться в плюсе по деньгам. До тех пор, пока не придется оплачивать накопившиеся счета.

2) Бесплатно кредитовать клиентов. Каждый раз, когда вы соглашаетесь на отсрочку оплаты — вы помогаете клиенту стать немного богаче за ваш счет. А если еще и даете скидку — перевес точно не на вашей стороне. Помните об этом и старайтесь по возможности «зашивать» стоимость отсрочки в цену договора. Обязательно контролируйте оплату, а еще лучше — поставьте клиентскому отделу KPI на снижение просроченной задолженности клиентов.

3) Переплачивать за ненужные кредиты. Кредиты для бизнеса хороши, когда компания оформляет их заранее, на выгодных для себя условиях, а не в последний момент, когда нечем платить по счетам. Срочный кредит — всегда дорогой, и компании, которые прибегают к нему, часто платят за свою беспечность и плохую финансовую дисциплину. Планируйте денежные потоки, ведите бюджет и платежный календарь, формируйте резерв на непредвиденные расходы, чтобы чувствовать себя увереннее и не платить лишнего.

4) «Замыливать» убыточные направления бизнеса. Регулярно анализируйте вклад отдельных товарных групп / торговых точек / направлений бизнеса в общую прибыль компании. Это позволит вам «отлавливать» и оперативно реагировать на сбои в ценообразовании или закупках, вовремя отказываться от неэффективных направлений и, в конечном счете, увеличить вашу прибыль.

5) Переплачивать сотрудникам. Выстраивайте систему мотивации в связке со стратегией продаж. Например, если ваша цель — не просто продавать, а еще и зарабатывать на этом, неразумно «привязывать» бонус сотрудника к сумме сделки. «Привяжите» его к прибыли, которую компания заработает на этой сделке.

6) Жить не по средствам. При вдумчивом подходе почти всегда найдутся расходы, сокращение которых не причинит ущерба бизнесу. Зато позволит увеличить прибыль при том же объеме продаж. Слишком просторный или дорогой офис, неэффективные сотрудники или подрядчики, «дорогие» кредиты и так далее. При этом важно не рубить сплеча, а тщательно проанализировать возможные риски от сокращения каждой конкретной статьи.

7) Экономить на финансовой службе. Бывает, что финансовая служба компании ограничивается бухгалтером, который готовит отчетность для налоговой и отвечает за платежи. С помощью финансового менеджмента можно нарастить прибыль и повысить финансовую устойчивость бизнеса. Поэтому выстраивание финансовой функции — не излишество, а стратегическая задача каждой компании.

Чек-лист: есть ли у компании шансы получить кредит?

Бывает, что предприниматель, искренне гордящийся своей компанией или проектом, получает отказ от банка в кредите и удивляется — почему? Может быть банк «неправильный» или кредитную заявку не так заполнили?

Любой банк рассматривает компанию примерно по одним и тем же объективным параметрам, где основной источник данных — это отчетность. Вот краткий чек-лист для «быстрой» оценки готовности компании претендовать на заемное финансирование.

1) Срок существования компании. Банки не кредитуют компании моложе хотя бы полугода. Чем больше и «длиннее» кредит, на который вы претендуете, — тем более долгую историю нужно иметь «за плечами». Обычно это 3 года.

2) Безубыточность деятельности. Чистый убыток по отчетности — однозначный стоп-фактор для банка.

3) Наличие залога. Банк максимально страхует свои риски, поэтому в абсолютном большинстве случаев потребует обеспечить кредит залогом. Важное условие — залог должен своей стоимостью превышать сумму кредита в 1,5-2 раза и быть достаточно ликвидным. Не подойдет, например, устаревшее или слишком специфическое оборудование, которое сложно реализовать на открытом рынке.

4) Структура капитала, или соотношение собственных и заемных средств компании. Собственные средства — это обычно собственный капитал фирмы плюс нераспределенная прибыль. Заемные средства — это привлеченные ранее кредиты и займы. Допустимым считается соотношение 1:1, если же заемный капитал превышает собственный в 2 и более раз, банк сочтет компанию слишком «закредитованной».

5) Ликвидность. Характеризует запас финансовой прочности, позволяющий компании выдерживать внезапные изменения в рыночной конъюнктуре, задержки платежей со стороны клиентов, колебания продаж, непредвиденные расходы и т. д. Рассчитывается по балансу как отношение краткосрочных активов к краткосрочным обязательствам. Нормальное значение — не менее 1.

6) Кредитная история и платежеспособность. Отсутствие в истории компании просрочек по обслуживанию банковских долгов, а также просроченных обязательств перед бюджетом и сотрудниками.

7) Отсутствие негативной динамики. Банк смотрит текущие финансовые показатели компании и сравнивает их значения с предыдущими периодами. Если налицо резкое изменение структуры баланса или ухудшение финансового положения (резко сократилась выручка или прибыль, кратно увеличилась «дебиторка» или «кредиторка») — банк усомнится в способности компании обслуживать и возвращать свои долги.

2017   #банки   #бизнесу   #кредиты

Удобный отчет для контроля денег в малом бизнесе

С чего начать предпринимателю, который хочет контролировать финансы в своем бизнесе?

Часто в микро- и малом бизнесе финансовую информацию сводит сам владелец. Или пытается регулярно сводить месяц-другой, а потом бросает эту затею за недостатком времени.

Самый лучший помощник в такой ситуации — старый добрый Excel или Гугл Таблицы, на базе которых можно создать несложную учетную модель.

Начать внедрение финансового учета проще всего с отчёта о движении денег. Это базовый отчет для любой компании, который показывает, сколько в бизнесе денег и на какие цели они расходуются. Все, что нужно, — регулярно вносить в специальную форму данные по платежам, а модель автоматически «разнесет» их по статьям и сформирует наглядный отчет.

Попробовать можно тут https://docs.google.com/spreadsheets/d/1uoJGzZ6fF7SxTtW_FfCwtMvfA5XnAfobX5ATcQdliWg/edit#gid=2120092667

7 признаков хорошего финансового директора

1) Вы понимаете, сколько денег приносит (или отнимает) каждый конкретный проект, продукт, магазин или бизнес-направление, поэтому вы всегда контролируете ситуацию.
Что это значит: в компании настроен управленческий учет.

2) Вы получаете аналитику по результатам работы компании менее чем за час с момента запроса.
Что это значит: управленческий учет в компании не просто настроен, но и автоматизирован.

3) У вас не бывает кассовых разрывов и вам не приходиться экстренно занимать деньги под грабительские проценты.
Что это значит: в компании налажена платежная дисциплина и оптимизированы условия расчетов с партнерами.

4) Просроченная задолженность заказчиков перед вами стремится к нулю.
Что это значит: в компании внедрена система управления дебиторской задолженностью.

5) Вы точно знаете, на сколько компания недовыполняет или перевыполняет план по ключевым показателям и почему.
Что это значит: в компании настроено бюджетирование и ведется план-фактный анализ.

6) Вас не пугают налоговые проверки и вы знаете сумму своих налоговых рисков.
Что это значит: в компании налажено налоговое планирование и регулярно проводится внутренний налоговый мониторинг.

7) Вы четко понимаете, как ваши управленческие решения повлияют на финансовые результаты бизнеса и его стоимость.
Что это значит: в компании разработана стратегическая финансовая модель, которая помогает просчитывать варианты развития событий.